Impuestos

Las percepciones y retenciones con las que trabaja el negocio, y con qué alícuota. Se cargan una vez y se corrigen cuando una resolución las cambia.

Acá no se carga ningún importe: se define QUÉ IMPUESTOS EXISTEN y con qué porcentaje, para no tener que tipearlo de memoria en cada comprobante. Los importes se cargan después, en la compra, en el cobro o en la factura.

Percepción y retención no son lo mismo

Percepción: Se cobra JUNTO CON la factura. Te la hace tu proveedor y la cargás en la compra; y si el negocio está designado agente, se la hacés vos a tu cliente en la factura que emitís.
Retención: Se descuenta AL PAGAR. Te la hace tu cliente cuando te paga, y la cargás en el cobro junto con el certificado que te entrega.

UN IMPUESTO NO SE BORRA: SE DESACTIVA. Las percepciones y retenciones ya cargadas le apuntan, y el Libro IVA las lee de ahí. Desactivado deja de ofrecerse al cargar un comprobante nuevo, y todo lo que ya lo usa sigue explicándose. La columna "Usos" dice cuántos comprobantes lo están usando.

Ingresos Brutos va con una fila por provincia

La alícuota de Ingresos Brutos no es una sola: cada provincia tiene la suya. Por eso se carga una fila por jurisdicción —"Percepción IIBB Misiones 3%" y "Percepción IIBB Corrientes 2,5%" son dos impuestos distintos— y al cargar el comprobante se elige el que corresponde, con su porcentaje ya puesto.

ES LO QUE HACE FALTA CON CONVENIO MULTILATERAL. El sistema no reparte Ingresos Brutos entre provincias ni calcula el coeficiente unificado: eso lo hace el contador. Lo que sí da es cada percepción con su jurisdicción, y el reporte de ventas por sucursal agrupado por provincia.

Qué significa cada campo

Código: Un identificador corto para reconocerlo de un vistazo (PERC_IIBB_MIS). Se guarda en mayúscula y sin espacios, y no se puede repetir.
Nombre: Lo que se ve al elegirlo y lo que sale impreso en la factura. Conviene que lleve la resolución adentro: "Percepción IVA (RG 2408)".
Jurisdicción: La provincia, cuando el impuesto es provincial. Vacío para los nacionales.
Alícuota: El porcentaje que se PROPONE al cargar el comprobante. Siempre se puede pisar a mano: manda lo que dice el papel.
Mínimo no imponible: Desde qué importe corresponde percibir. Vacío significa que el régimen no tiene mínimo: se percibe desde el primer peso.
El mínimo se mide: POR OPERACIÓN se compara contra esa factura sola. MENSUAL y ANUAL lo acumulan por cliente: se suma lo que se le facturó en el período, y se percibe recién cuando cruza el mínimo. Cuál corresponde lo dice la resolución del régimen.
Se calcula sobre: El neto gravado es lo habitual. Algunas jurisdicciones toman el total del comprobante. La tercera opción es para los regímenes que alcanzan sólo a ciertos rubros.
Resolución y vigente desde: De qué norma salen estos valores y desde cuándo. Sirve para saber con qué se liquidó un mes viejo cuando la alícuota ya cambió.
El mínimo se mide sobre: SON DOS CUENTAS DISTINTAS. "El importe base" es lo de siempre: el mínimo se compara contra el importe sobre el que se percibiría. "El importe percibido" lo compara contra el RESULTADO, y es lo que pide la RG 5329: una base de $80.000 al 3% da $2.400, no llega a los $3.000, y no se percibe. Con esta opción el mínimo se mide SIEMPRE por operación: si elegís mensual o anual, el sistema lo corrige y te lo dice.
Necesita designación: Tildado es lo normal: el régimen sólo se ofrece si tu empresa está declarada agente de ese impuesto. Destildalo cuando la obligación nace del RUBRO y no de una designación —el caso de la RG 5329, que alcanza a todo Responsable Inscripto que venda alimentos, bebidas, higiene o limpieza, sin padrón de agentes ni notificación—.
Código ARCA: Sólo hace falta para las percepciones que el negocio EMITE: es el número con el que ARCA identifica ese tributo en la factura electrónica.
Código de régimen: NO ES EL DE ARRIBA. Aquél identifica el TRIBUTO y viaja en la factura; éste identifica el RÉGIMEN con el que se informa e ingresa lo percibido (602 para la RG 5329) y va en el archivo que se le sube al organismo.
Se declara en: Ante qué organismo se informa lo percibido o retenido. "No se exporta" no quiere decir que el régimen no se declare: quiere decir que el archivo lo armás por afuera.
Orden: En qué orden aparecen en las listas. Los que se usan seguido, primero.

LA ALÍCUOTA VACÍA NO ES CERO. Vacía significa "no hay un porcentaje fijo, se tipea en cada comprobante" —que es el caso de la retención de IVA, donde depende del régimen del proveedor—. Un cero cargado a propósito significa otra cosa: que ese impuesto no se percibe. La lista los muestra distinto. Con el mínimo pasa igual: vacío es "no tiene mínimo", no "el mínimo es cero".

A quién alcanza y con qué alícuota

Cuando tocás el lápiz de un régimen, abajo de los campos aparecen dos cuadros más. Son los que evitan tener que cargarle una fila a cada cliente del padrón, y los que permiten que un mismo régimen cobre distinto según lo que se esté vendiendo.

A qué clientes alcanza: Las condiciones de IVA a las que se les aplica. La percepción de IVA de la RG 5329, por ejemplo, alcanza SÓLO a otro Responsable Inscripto. Si no marcás ninguna, el régimen no se le propone a nadie por su condición: sólo a los clientes que lo tengan cargado a mano en su ficha.
Alícuota según el IVA del artículo: Una alícuota distinta según cómo esté gravado cada renglón. Es lo que hace la RG 5329: 3% a lo que está al 21% y 1,5% a lo que está al 10,5%. Si no completás ninguna, se usa la alícuota de arriba para todo.
Vacío no es cero, tampoco acá: La alícuota de IVA que dejes SIN COMPLETAR no se percibe: la factura con un renglón al 27% no le va a sumar nada por ese renglón. Un cero escrito a propósito dice lo mismo, pero dejándolo declarado.
Sólo en las percepciones: El cuadro de alícuotas no aparece en las retenciones, y es a propósito: una retención se practica sobre un pago, y un pago no tiene renglones ni IVA contra el cual escalar.

Los que dicen «del catálogo»

Esos regímenes los mantiene quien te provee el sistema, para todos sus clientes a la vez: cuando una resolución mueve una alícuota o un mínimo, se actualizan solos y no hay que andar averiguándolos. Son justamente los números que nadie se sabe de memoria y que cambian todos los años.

Qué se actualiza solo: La alícuota, el mínimo, el período, la base, la resolución, los dos códigos, a qué clientes alcanza y la escala por alícuota de IVA. Si los corregís a mano, la próxima actualización los vuelve a poner como dice la norma.
Qué NO se actualiza solo: LOS RUBROS ALCANZADOS. Qué categorías de TU catálogo son alimentos, bebidas, higiene o limpieza no lo puede saber nadie desde afuera: eso lo marcás vos y no te lo toca ninguna actualización.
Qué seguís decidiendo vos: SI ESTÁ ACTIVO Y EN QUÉ ORDEN APARECE. Eso no te lo toca nunca nadie: que un régimen exista no quiere decir que a tu negocio le corresponda.
Los que creaste vos: No llevan la marca y no se tocan nunca. Si tenés una tasa de tu municipio o un régimen que sólo te aplica a vos, cargalo tranquilo.

UN RÉGIMEN NUEVO LLEGA DESACTIVADO, y es a propósito: que exista no significa que seas agente de él. Lo activás vos cuando te designan, y ahí empieza a proponerse.

Ser agente se declara, no se calcula

Arriba de esta pantalla dice DE QUÉ está declarada agente tu empresa. Esa designación la hace la dirección de rentas de una provincia o la propia ARCA: te publican en su padrón de agentes y te avisan. El sistema no lo adivina de tu facturación, porque la facturación es el motivo por el que te designan y no la regla —se puede facturar de más y todavía no estar designado, y la baja también la deciden ellos y tarda—.

SE ES AGENTE DE ALGO, NO "AGENTE" A SECAS. Podés estar designado agente de percepción de IVA por ARCA y no serlo de Ingresos Brutos, o al revés. Por eso el aviso de arriba nombra el tributo, y un régimen de IIBB no se te va a proponer aunque lo actives, si de ESE no estás declarada.

Si dice de qué sos agente: Activá acá los regímenes de ESE tributo. Sólo los activos se proponen al facturar, y sólo los del tributo declarado.
Si dice que no sos agente de ninguno: Podés dejar los regímenes cargados y listos, pero NO se van a ofrecer al facturar. Si te designaron, avisale a quien te provee el sistema para que lo registre: es un tilde.

TODAS LAS EMPRESAS ARRANCAN SIN NINGUNA DESIGNACIÓN, porque casi ninguna es agente. Que diga que no, no es un error ni algo que falte configurar: es lo normal.

ESTO NO CAMBIA LAS RETENCIONES QUE TE HACEN A VOS. Las que te descuenta un cliente al pagarte se siguen cargando en el cobro, con su certificado, estés declarado agente o no: ahí el agente es el otro.

Dónde se usan

LAS PERCEPCIONES QUE TE HACEN: en la pantalla de la compra, con la factura del proveedor delante. Suman al total de la compra.
LAS RETENCIONES QUE TE HACEN: en el cobro, junto con el número y la fecha del certificado que te entrega el cliente.
LAS PERCEPCIONES QUE HACÉS VOS: en Ventas → Facturación, mientras se arma la factura. Sólo aparece si el negocio es Responsable Inscripto.

Lo que te percibieron y lo que te retuvieron se mira después en los Libros de IVA, que es de donde salen para la declaración.